Работа с иностранными заказчиками — это не только расширение рынка, но и множество нюансов. Самозанятые, которые выбрали налог на профессиональный доход (НПД), всё чаще сталкиваются с вопросами: как принимать оплату из-за границы? нужно ли отчитываться за переводы на карту? что скажет налоговая?

Разбираемся по пунктам, без воды и сложных терминов.

❓ Надо ли отчитываться за зарубежные переводы на карту или счёт?

Если вы получили оплату от иностранного заказчика за выполненную работу — отчитываться отдельно не надо. Самозанятый отражает этот доход в приложении «Налог на профдоход», и этого достаточно. Переводы, связанные с вашей профессиональной деятельностью, повторно не облагаются налогом.

Но если перевод пришёл не по работе — как подарок, возврат долга или просто помощь — тогда нужно подать декларацию о доходах, даже если сумма небольшая. Это уже не предпринимательский доход, а личный, и с ним другие правила.

❓ Следит ли налоговая за переводами из-за границы?

Да, следит. Банки передают сведения о зарубежных поступлениях. Но не всегда видно, кто отправитель и зачем. Поэтому, если вас вызвали в налоговую — не паникуйте. Поясните, что это за деньги, и если вы честно вносите их в «НПД», то вопросов, скорее всего, не будет.

Лайфхак: заведите отдельную карту для работы. Это упростит вам жизнь и при необходимости поможет легко показать, какие платежи были «рабочими».

❓ Нужно ли заключать письменный договор с заказчиком из-за рубежа?

По белорусскому законодательству самозанятый имеет право не заключать письменный договор. Но это не значит, что не стоит. Договор — это прежде всего защита ваших интересов. Он помогает избежать недопониманий и споров.

Если вы работаете по оферте, размещённой, например, на сайте или в соцсетях — это тоже считается договором. Главное, чтобы условия оплаты и услуги были прописаны.

❓ Когда нужно регистрировать договор на портале Нацбанка?

Если сумма сделки больше 2000 базовых величин (примерно 84 000 рублей) или сумма в договоре не указана вообще — регистрация обязательна. Если вы работаете по оферте или сумма договора меньше — регистрировать ничего не нужно.

❓ Можно ли принимать оплату в электронных деньгах или криптовалюте?

Да, электронные деньги — можно. Например, Яндекс.Деньги или WebMoney. А вот криптовалюта — запрещена. Такие расчёты не признаются официальными в Беларуси.

❓ Какую сумму указывать в приложении «Налог на профдоход», если были комиссии?

Налогооблагаемый доход — это вся сумма, которую вы выставили заказчику, даже если вы получили меньше из-за комиссии. Например, вы указали 100 долларов, получили 94 — налог всё равно платите со 100. Курс берёте по дате зачисления на счёт, по курсу Нацбанка.

❓ Можно ли получать оплату на иностранный счёт?

Да, технически можно, если у вас есть счёт за границей. Но налоговая может запросить выписку, чтобы убедиться, что доход правильно учтён. Это касается и личных переводов — если не отразили доход, могут быть вопросы.

❓ Возникнут ли вопросы у налоговой по зарубежным поступлениям?

Вполне возможно. Например, если помимо рабочих платежей на счёт поступают «подарки» от друзей. Лучше быть готовым объяснить происхождение средств и показать, что всё учтено правильно.

❓ Как избежать двойного налогообложения?

Никак — самозанятый платит налог в Беларуси с любого дохода, независимо от страны заказчика. Даже если за вас налог заплатил ваш зарубежный клиент — это не освобождает вас от уплаты налога у себя. Исключения возможны только при оформлении трудовых отношений, если вы, например, официально работаете по контракту у иностранной компании.

❓ Можно ли продавать свои изделия на маркетплейсах?

Да, но есть нюансы. Читайте условия — некоторые маркетплейсы работают только с ИП или юрлицами. И следите, чтобы вы продавали именно свои изделия, а не покупные — в противном случае придётся легализовываться как предприниматель.

❓ Какие есть способы приёма оплаты от зарубежных заказчиков?

Вариантов много. Всё зависит от того, где находится ваш клиент. Среди популярных — переводы на карту, интернет-эквайринг, платёжные системы (например, Webpay или Pente). Если вы работаете с Россией, можно использовать Money-систему. Главное — учитывать комиссии и то, чтобы средства поступали на «рабочую» карту.

❓ Что с налогами, если самозанятый — не исполнитель, а покупатель?

Покупка рекламы у иностранных сервисов или оплата услуг через платформы, как правило, налогом не облагается, если вы — физлицо. Вы не обязаны платить НДС, рекламный или какой-либо другой сбор. Налоги возникают только при покупке товаров через таможню или в особых случаях.

Вывод: Работать на экспорт можно и нужно — белорусское налоговое законодательство для самозанятых в этом плане достаточно лояльное. Главное — всё отражать честно и вовремя. Простой принцип: если деньги пришли «по работе» — вносим в приложение, если нет — оформляем декларацию. А остальное — дело техники.