С 1 июля 2027 года в Беларуси вступит в силу новый Закон «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования». Одним из самых обсуждаемых нововведений стало появление в нем понятия «бенефициарный владелец». Хотя сам термин давно знаком юристам и финансовому сектору, его включение в законодательство о государственной регистрации вызвало немало вопросов у представителей бизнеса.

Авторы актуального материала — директор компании «Точный расчёт» Александр Самсонов и юрист, заместитель директора ООО «Юридическая компания «ВЕРДИКТ» Валентин Галич — обращают внимание, что законодатель фактически переносит уже существующий правовой механизм в сферу государственной регистрации юридических лиц.

Согласно новому закону, бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое владеет имуществом организации, располагает долей не менее 10 процентов в ее уставном фонде либо прямо или косвенно способно давать обязательные указания, влиять на принимаемые решения или иным образом контролировать деятельность компании. Причем ключевое значение здесь имеет именно реальный контроль над организацией, а не формальный статус участника.

Новые правила предусматривают, что сведения о бенефициарных владельцах коммерческих организаций, за исключением акционерных обществ, будут включаться в Единый государственный регистр. Как сообщает Виртуальный Брест, юридические лица должны будут уведомлять регистрирующий орган об изменении таких сведений в течение десяти рабочих дней после изменения состава бенефициарных владельцев. Кроме того, всем коммерческим организациям, зарегистрированным до 1 июля 2027 года, предстоит до 1 июля 2028 года представить соответствующую информацию для внесения в ЕГР.

За нарушение этой обязанности предусмотрена административная ответственность. Если уведомление не будет подано, должностному лицу компании может грозить штраф до 20 базовых величин.

Вместе с тем сам механизм реализации новых требований оставляет пространство для вопросов. Авторы материала отмечают, что исключение акционерных обществ выглядит вполне объяснимым. Такие компании не располагают полной информацией об изменении состава акционеров, поскольку реестры ведут специализированные организации, а значит самостоятельно отслеживать подобные изменения они не могут.

Есть и другой практический аспект. Определить всех лиц, которые способны косвенно влиять на деятельность компании через цепочку третьих лиц, зачастую крайне сложно. По этой причине можно предположить, что на практике организации будут сообщать прежде всего об изменениях, связанных с формальными критериями, например при переходе доли в размере не менее 10 процентов. В результате объем информации, которым располагают государственные органы, вряд ли существенно увеличится, поскольку сведения об участниках юридических лиц уже сегодня содержатся в ЕГР.

По мнению авторов, истинная задача нововведения лежит в другой плоскости. Вероятнее всего, изменения направлены на то, чтобы облегчить работу организациям и специалистам, которые проводят финансовые операции и обязаны соблюдать требования законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

Именно в этой сфере понятие бенефициарного владельца используется уже много лет. Закон давно обязывает компании самостоятельно устанавливать своих бенефициарных владельцев, поддерживать сведения о них в актуальном состоянии, документально фиксировать полученную информацию, хранить ее и предоставлять по запросам государственных органов, органа финансового мониторинга и организаций, осуществляющих финансовые операции.

Фактически новые положения Закона о регистрации не создают принципиально новой обязанности для бизнеса. Они закрепляют уже существующий подход в другом нормативном акте и позволяют использовать сведения из Единого государственного регистра при проведении процедур финансового контроля. Именно этим, по мнению специалистов, и объясняется появление института бенефициарного владельца в законодательстве о государственной регистрации.

При этом компаниям уже сейчас имеет смысл заранее оценить, каким образом внутри организации будет выстроен учет таких сведений и кто будет отвечать за их своевременное обновление. Это позволит спокойно подготовиться к вступлению новых норм в силу и избежать возможных административных последствий.